Liasse fiscale LMNP
La location meublée non professionnelle (LMNP) offre des avantages fiscaux attractifs mais impose également des obligations déclaratives. L’établissement de la liasse fiscale LMNP est une étape essentielle pour rester en conformité avec l’administration et optimiser votre imposition. Notre cabinet d’expertise comptable spécialisé en LMNP vous accompagne dans la production de votre liasse fiscale et dans l’ensemble de vos démarches fiscales, quel que soit votre régime (micro-BIC ou régime réel simplifié).
Notre accompagnement pour votre liasse fiscale LMNP
Établissement complet de la liasse fiscale LMNP
Nous prenons en charge l’intégralité de votre liasse fiscale LMNP, que vous soyez au régime réel simplifié ou au micro-BIC. Nous assurons la tenue comptable complète (loyers, charges, intérêts d’emprunt, travaux) et, au régime réel, le calcul du résultat fiscal avec déductions et amortissements pour réduire votre imposition. Nous établissons et déposons électroniquement la liasse fiscale (formulaire 2031 et annexes 2033) ainsi que la déclaration 2042 C PRO dans les délais légaux.
Déclarations fiscales adaptées à votre régime
Nos experts-comptables spécialisés LMNP adaptent vos démarches fiscales selon votre régime. En micro-BIC, nous vérifions le plafond de chiffre d’affaires (77 700 € en 2025), appliquons l’abattement de 50 % et reportons vos revenus locatifs sur le formulaire 2042 C PRO. En régime réel simplifié, nous gérons vos écritures comptables, le calcul des amortissements, l’établissement et la télétransmission des formulaires 2031 et 2033, puis intégrons le résultat fiscal sur la déclaration 2042 C PRO. Vous bénéficiez ainsi d’une déclaration LMNP conforme et optimisée.
Conseil fiscal et optimisation
Au-delà de la liasse fiscale LMNP, nous optimisons votre fiscalité. Nous analysons votre situation patrimoniale et locative pour déterminer le régime le plus avantageux (micro-BIC ou réel) selon vos revenus et charges. Nos experts identifient toutes les charges déductibles et amortissements (immobilier, mobilier, travaux, intérêts d’emprunt, frais d’acquisition…) pour réduire votre base imposable. Nous anticipons aussi les impacts fiscaux de vos investissements LMNP : passage en LMP, plus-values immobilières ou cession d’un bien amorti, afin de sécuriser votre activité et maximiser vos revenus.
Liasse fiscale LMNP, suivi annuel et assistance
En complément de votre liasse fiscale LMNP, nous assurons un suivi comptable annuel complet. Vous bénéficiez de tableaux de bord personnalisés détaillant les loyers encaissés, les charges, le suivi des amortissements et l’évolution de votre résultat fiscal. Nous analysons la rentabilité nette de vos investissements locatifs et établissons des projections fiscales pour anticiper vos impôts. Ce reporting vous permet de piloter efficacement votre patrimoine immobilier, sécuriser votre activité LMNP et maximiser votre performance financière et fiscale.
Une gestion simplifiée de votre activité LMNP
Nous simplifions la gestion de votre location meublée. Nos experts-comptables s’occupent de vos démarches fiscales et génèrent votre déclaration LMNP, conforme en BIC ou Micro-BIC.
Des services comptables dédiés à votre statut de loueur
En choisissant notre cabinet, vous bénéficiez de l’accompagnement d’experts-comptables pour votre déclaration fiscale (amortissements, recettes, liasse fiscale) en conformité avec votre statut de loueur.
Un accompagnement personnalisé, sans erreur
Grâce à notre expertise, vous obtenez une déclaration LMNP optimisée, avec l’accompagnement de nos experts pour maximiser vos avantages fiscaux.
Libérez votre temps
On gère votre liasse fiscale LMNP de
A à Z, sans stress ni perte de temps
Optimisez vos économies
Un service d’experts-comptables
au prix juste
Des experts à votre écoute
Réponses rapides, 5j/7, par des
pros du LMNP
Des prix clairs pour déclarer vos revenus locatifs
- Échanges par mail avec votre référent (réponse sous 48h)
- 2 RDV annuels en visio (liasse fiscale & IRPP)
- Accès à la plateforme de gestion
- Lots supplémentaires : 30€ par mois TTC
- Prestations " pack essentiel " + interlocuteur dédié
- Suivi des baux & indexation loyers
- Bail civil : 99€ TTC par optimisation & IRPP : 350€ HT
- Lots supplémentaires : 24€ par mois TTC
- Prestations " pack avancé " + suivi factures & encaissements
- RDV annuel (1h) + optimisation fiscale & TNS
- Baux civils inclus (5 par an), urgences traitées sans surcoût
- Lots supplémentaires : 18€ par mois TTC
Foire aux questions
Qu’est-ce qu’une liasse fiscale LMNP et pourquoi est-elle obligatoire ?
La liasse fiscale LMNP est l’ensemble des documents comptables et fiscaux que tout loueur en meublé non professionnel doit transmettre chaque année à l’administration fiscale, en particulier lorsqu’il est soumis au régime réel. Elle permet de déclarer le résultat fiscal de l’activité de location meublée, qu’il s’agisse d’un bénéfice ou d’un déficit, afin de calculer le montant de l’impôt sur le revenu dû. Cette liasse comprend principalement le formulaire 2031 (déclaration de résultat), ses annexes 2033 (bilan, compte de résultat et tableaux fiscaux) ainsi que le report du résultat sur la déclaration complémentaire 2042 C PRO. En cas de LMNP au régime micro-BIC, la liasse fiscale est simplifiée car le propriétaire n’a pas l’obligation de tenir une comptabilité détaillée, mais il doit tout de même déclarer ses recettes sur le formulaire 2042 C PRO. L’établissement correct de cette liasse fiscale LMNP est crucial pour rester en conformité avec les obligations légales et éviter les risques de redressement fiscal.
Quels sont les formulaires à remplir pour la liasse fiscale LMNP au régime réel ?
Lorsque vous êtes en LMNP au régime réel simplifié, l’établissement de la liasse fiscale implique de remplir plusieurs formulaires spécifiques. Le document principal est le formulaire 2031, qui correspond à la déclaration de résultat de l’activité de location meublée. Il est accompagné des annexes 2033-A à 2033-G, qui détaillent le bilan comptable, le compte de résultat, les immobilisations, les amortissements et d’autres informations financières exigées par l’administration. Une fois le résultat fiscal calculé, il doit être reporté sur la déclaration complémentaire de revenus 2042 C PRO, afin d’être intégré dans votre imposition personnelle. Ces formulaires peuvent sembler complexes car ils nécessitent d’intégrer correctement les amortissements LMNP, les charges déductibles et les déficits éventuels. C’est pourquoi il est fortement recommandé de confier la préparation de votre liasse fiscale LMNP à un expert-comptable spécialisé, afin d’optimiser votre fiscalité et de respecter scrupuleusement les obligations légales.
Quelles sont les charges déductibles et les amortissements possibles dans le cadre de la liasse fiscale LMNP ?
Le régime réel simplifié du LMNP permet de déduire un grand nombre de charges de vos revenus locatifs, ce qui peut considérablement réduire, voire annuler, votre imposition. Parmi les charges déductibles figurent les frais d’entretien et de réparation, les charges de copropriété, les primes d’assurance, les frais de gestion et d’expertise comptable, les intérêts d’emprunt et les taxes locales. En plus de ces charges, le statut LMNP permet d’amortir le bien immobilier (hors valeur du terrain), le mobilier et les équipements, ainsi que certains frais d’acquisition comme les honoraires de notaire. L’amortissement consiste à répartir le coût d’un actif sur sa durée d’utilisation, ce qui vient réduire le résultat fiscal déclaré dans la liasse fiscale LMNP. Bien appliqués, ces mécanismes peuvent générer un résultat fiscal nul pendant de nombreuses années, tout en permettant au propriétaire de percevoir des revenus locatifs peu ou pas imposés.
Comment optimiser sa fiscalité LMNP grâce à la liasse fiscale ?
La liasse fiscale LMNP est bien plus qu’une simple formalité administrative : c’est un outil clé pour optimiser votre fiscalité. En choisissant le régime réel simplifié plutôt que le micro-BIC, il est souvent possible de réduire significativement son imposition grâce à la déduction des charges réelles et à l’amortissement du bien immobilier et du mobilier. Un expert-comptable spécialisé LMNP saura intégrer toutes les charges déductibles, déterminer la durée d’amortissement la plus avantageuse et gérer les déficits reportables pour minimiser votre base imposable. Il pourra également vous conseiller sur le moment opportun pour passer au régime réel, sur l’impact fiscal d’une cession de bien amorti ou encore sur la pertinence de basculer vers le statut de loueur en meublé professionnel (LMP). Grâce à une liasse fiscale LMNP correctement établie et optimisée, vous pouvez améliorer la rentabilité nette de votre investissement locatif meublé et sécuriser votre patrimoine.
Quels sont les délais et risques en cas de retard ou d’erreur dans la liasse fiscale LMNP ?
La liasse fiscale LMNP doit être déposée chaque année dans un délai précis, généralement en mai ou juin selon le calendrier fiscal fixé par l’administration. Tout retard de dépôt entraîne des pénalités, qui peuvent aller de 10 % du montant de l’impôt dû à des majorations supplémentaires en cas de récidive. De même, une erreur dans le calcul du résultat fiscal ou dans l’intégration des amortissements peut déclencher un contrôle fiscal, avec des redressements et pénalités financières à la clé. Les propriétaires LMNP au régime réel doivent également respecter l’obligation de télétransmission électronique (via le système EDI-TDFC) de leur liasse fiscale.
Faut-il obligatoirement passer par un expert-comptable pour sa liasse fiscale LMNP ?
Il n’est pas obligatoire de recourir à un expert-comptable pour établir sa liasse fiscale LMNP, mais cela est vivement recommandé. Les obligations fiscales et comptables du régime réel peuvent être complexes, notamment en ce qui concerne la gestion des amortissements, des charges déductibles et des déficits reportables. Une erreur dans l’un de ces éléments peut coûter très cher en impôts ou entraîner un redressement fiscal. En confiant votre liasse fiscale LMNP à un expert-comptable spécialisé, vous bénéficiez d’un accompagnement complet : tenue de votre comptabilité, calcul du résultat fiscal, optimisation des déductions et télétransmission sécurisée des formulaires 2031, 2033 et 2042 C PRO. De plus, faire appel à un cabinet comptable vous permet souvent de bénéficier de l’adhésion à un centre de gestion agréé, ce qui évite la majoration de 20 % du revenu imposable pour les non-adhérents. Cette solution sécurise votre activité LMNP et vous fait gagner du temps tout en optimisant votre fiscalité.
Qu’est-ce qu’une liasse fiscale LMNP et pourquoi est-elle obligatoire ?
Quels sont les formulaires à remplir pour la liasse fiscale LMNP au régime réel ?
La liasse fiscale LMNP est l’ensemble des documents comptables et fiscaux que tout loueur en meublé non professionnel doit transmettre chaque année à l’administration fiscale, en particulier lorsqu’il est soumis au régime réel. Elle permet de déclarer le résultat fiscal de l’activité de location meublée, qu’il s’agisse d’un bénéfice ou d’un déficit, afin de calculer le montant de l’impôt sur le revenu dû. Cette liasse comprend principalement le formulaire 2031 (déclaration de résultat), ses annexes 2033 (bilan, compte de résultat et tableaux fiscaux) ainsi que le report du résultat sur la déclaration complémentaire 2042 C PRO. En cas de LMNP au régime micro-BIC, la liasse fiscale est simplifiée car le propriétaire n’a pas l’obligation de tenir une comptabilité détaillée, mais il doit tout de même déclarer ses recettes sur le formulaire 2042 C PRO. L’établissement correct de cette liasse fiscale LMNP est crucial pour rester en conformité avec les obligations légales et éviter les risques de redressement fiscal.
Lorsque vous êtes en LMNP au régime réel simplifié, l’établissement de la liasse fiscale implique de remplir plusieurs formulaires spécifiques. Le document principal est le formulaire 2031, qui correspond à la déclaration de résultat de l’activité de location meublée. Il est accompagné des annexes 2033-A à 2033-G, qui détaillent le bilan comptable, le compte de résultat, les immobilisations, les amortissements et d’autres informations financières exigées par l’administration. Une fois le résultat fiscal calculé, il doit être reporté sur la déclaration complémentaire de revenus 2042 C PRO, afin d’être intégré dans votre imposition personnelle. Ces formulaires peuvent sembler complexes car ils nécessitent d’intégrer correctement les amortissements LMNP, les charges déductibles et les déficits éventuels. C’est pourquoi il est fortement recommandé de confier la préparation de votre liasse fiscale LMNP à un expert-comptable spécialisé, afin d’optimiser votre fiscalité et de respecter scrupuleusement les obligations légales.
Quelles sont les charges déductibles et les amortissements possibles dans le cadre de la liasse fiscale LMNP ?
Comment optimiser sa fiscalité LMNP grâce à la liasse fiscale ?
Le régime réel simplifié du LMNP permet de déduire un grand nombre de charges de vos revenus locatifs, ce qui peut considérablement réduire, voire annuler, votre imposition. Parmi les charges déductibles figurent les frais d’entretien et de réparation, les charges de copropriété, les primes d’assurance, les frais de gestion et d’expertise comptable, les intérêts d’emprunt et les taxes locales. En plus de ces charges, le statut LMNP permet d’amortir le bien immobilier (hors valeur du terrain), le mobilier et les équipements, ainsi que certains frais d’acquisition comme les honoraires de notaire. L’amortissement consiste à répartir le coût d’un actif sur sa durée d’utilisation, ce qui vient réduire le résultat fiscal déclaré dans la liasse fiscale LMNP. Bien appliqués, ces mécanismes peuvent générer un résultat fiscal nul pendant de nombreuses années, tout en permettant au propriétaire de percevoir des revenus locatifs peu ou pas imposés.
La liasse fiscale LMNP est bien plus qu’une simple formalité administrative : c’est un outil clé pour optimiser votre fiscalité. En choisissant le régime réel simplifié plutôt que le micro-BIC, il est souvent possible de réduire significativement son imposition grâce à la déduction des charges réelles et à l’amortissement du bien immobilier et du mobilier. Un expert-comptable spécialisé LMNP saura intégrer toutes les charges déductibles, déterminer la durée d’amortissement la plus avantageuse et gérer les déficits reportables pour minimiser votre base imposable. Il pourra également vous conseiller sur le moment opportun pour passer au régime réel, sur l’impact fiscal d’une cession de bien amorti ou encore sur la pertinence de basculer vers le statut de loueur en meublé professionnel (LMP). Grâce à une liasse fiscale LMNP correctement établie et optimisée, vous pouvez améliorer la rentabilité nette de votre investissement locatif meublé et sécuriser votre patrimoine.
Quels sont les délais et risques en cas de retard ou d’erreur dans la liasse fiscale LMNP ?
Faut-il obligatoirement passer par un expert-comptable pour sa liasse fiscale LMNP ?
La liasse fiscale LMNP doit être déposée chaque année dans un délai précis, généralement en mai ou juin selon le calendrier fiscal fixé par l’administration. Tout retard de dépôt entraîne des pénalités, qui peuvent aller de 10 % du montant de l’impôt dû à des majorations supplémentaires en cas de récidive. De même, une erreur dans le calcul du résultat fiscal ou dans l’intégration des amortissements peut déclencher un contrôle fiscal, avec des redressements et pénalités financières à la clé. Les propriétaires LMNP au régime réel doivent également respecter l’obligation de télétransmission électronique (via le système EDI-TDFC) de leur liasse fiscale.
Il n’est pas obligatoire de recourir à un expert-comptable pour établir sa liasse fiscale LMNP, mais cela est vivement recommandé. Les obligations fiscales et comptables du régime réel peuvent être complexes, notamment en ce qui concerne la gestion des amortissements, des charges déductibles et des déficits reportables. Une erreur dans l’un de ces éléments peut coûter très cher en impôts ou entraîner un redressement fiscal. En confiant votre liasse fiscale LMNP à un expert-comptable spécialisé, vous bénéficiez d’un accompagnement complet : tenue de votre comptabilité, calcul du résultat fiscal, optimisation des déductions et télétransmission sécurisée des formulaires 2031, 2033 et 2042 C PRO. De plus, faire appel à un cabinet comptable vous permet souvent de bénéficier de l’adhésion à un centre de gestion agréé, ce qui évite la majoration de 20 % du revenu imposable pour les non-adhérents. Cette solution sécurise votre activité LMNP et vous fait gagner du temps tout en optimisant votre fiscalité.